60대 자산가 국외전출세 절세 꿀팁, 해외주식 포함 정리

🌏 2027년 확대한 국외전출세, 60대 자산가들 ‘발칵’

📌 목차 💡 국외전출세란? 📈 국외전출세 과세 대상 확대 ⚖️ 거주자 판정과 세금 부담 🛡️ 납부 유예 제도와 절세 방안 🔍 증여를 통한 절세 활용법 ❓ FAQ 자주 묻는 질문

💡 국외전출세란?

국외전출세는 국내 대주주가 해외로 이주할 때, 국내 보유 주식을 실제로 팔지 않아도 매각한 것으로 간주해 양도소득세를 부과하는 제도입니다. 출국 당시 주식의 시가와 취득가 차액을 기준으로 세금을 계산하며, 과세표준에 따라 20% 또는 25% 세율이 적용됩니다.

📈 국외전출세 과세 대상 확대

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2027년 1월 1일부터 국외전출세 과세 범위가 기존 국내 주식을 넘어 해외 주식까지 확대됩니다. 코스피, 코스닥 등 국내 상장 및 비상장 주식 뿐 아니라 미국, 일본, 홍콩 등 해외 상장 주식도 포함되어, 해외 주식 보유자 역시 출국 시 세금을 납부해야 합니다.

⚖️ 거주자 판정과 세금 부담

국내에 주소를 두거나 183일 이상 체류하는 사람은 세법상 ‘거주자’로 판단되어 국외전출세 대상이 됩니다. 출국하더라도 국내에 주택이나 가족이 남아있으면 거주자로 간주할 수 있으니, 세금 부담을 피하기 어렵습니다. 시가 100억 원대 해외주식과 50억 원 상당 부동산을 보유한 60대 자산가 사례에서는 국외전출세만 약 24억 원에 달하는 부담이 발생합니다.

🛡️ 납부 유예 제도와 절세 방안

납세자가 납세 담보를 제공하거나 납세 관리인을 지정하면 출국 후 최대 5년까지 국외전출세 납부를 유예할 수 있습니다. 또한 5년 이내 국내로 재입국하여 거주자 신분이 회복되면, 납부해야 했던 전출세는 취소될 수 있습니다. 실제 주식을 처분하는 시점에 양도소득세를 정산하는 방식입니다.

🔍 증여를 통한 절세 활용법

국내 거주자인 배우자나 직계 가족에게 해외 주식을 증여하면 국외전출세 및 증여세 부담을 줄일 수 있습니다. 배우자 공제는 6억 원, 직계 존비속은 1인당 5000만 원까지 증여세 공제가 가능합니다. 이를 활용하면 경감 효과가 큽니다.

항목	내용
과세 대상	국내외 주식 보유 대주주 (지분 및 시가 기준)
과세 기준	출국일 시가 - 취득가
세율	3억 이하 20%, 초과 25%
납부 유예	최대 5년, 납세 담보 제공 시 가능
증여세 공제	배우자 6억, 직계 존비속 5000만원

❓ FAQ 자주 묻는 질문

Q1. 국외전출세는 언제부터 해외주식에도 적용되나요?

2027년 1월 1일부터 해외주식 보유자도 전출세 과세 대상에 포함됩니다.

Q2. 국외전출세 과세 대상자는 누구인가요?

국내 거주자로서 일정 지분율 이상의 주식을 보유한 대주주가 대상입니다.

Q3. 납부 유예 제도는 어떻게 활용하나요?

납세 담보를 제공하거나 납세 관리인을 지정하면 출국 후 5년까지 납부를 유예할 수 있습니다.

Q4. 증여를 통한 절세 방법이 있나요?

배우자나 직계 존비속에게 일정 한도 내에서 증여하면 전출세와 증여세 부담을 줄일 수 있습니다.

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